老师，您好，我是园林绿化公司，去年在外地也就是项目所在地预缴了增值税，但是2019年底12月份公司是亏损的，不用缴纳所得税，那那部分在外地预缴的所得税，是不是汇算清缴时退回，如果不想退，一直在账上挂着可以吗？什么时候有利润时需要缴纳所得税时，冲减可以吗？

阳光 追问

2020-04-13 10:22

老师，外地预缴的所得税如何做留底税，等下一次有利润产生所得税时冲抵，账务处理如何做？

轶尘老师 解答

2020-04-13 10:23

正常 借：应交所得税 贷：银行存款  然后有利润计提所得税 自然抵扣

阳光 追问

2020-04-13 10:35

哦哦，汇算清缴不做退税可以是把

轶尘老师 解答

2020-04-13 10:36

看当地政策 要么退税要么留底