老师，公司股东派过来的副总，副总社保及公积金由我公司负担，每月将这部分款项电汇给股东，股东再给副总交社保，请问是不是需要股东给我公司开发票？这样我们才能做税前扣除，如需要开发票，对方开具发票的项目写服务费还是什么？

摇曳 追问

2020-04-12 22:00

项目写服务费？单位和数量都不用填是吧？填上单价和金额是不是就行？税率是6%吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-12 22:02

你好！
是的，你的理解很对

摇曳 追问

2020-04-12 22:04

可以一年开一次或者半年开一次吗？备注栏写上某个期间的社保及公积金吗？另外对方开发票是不是需要去税务局办理增项才能开出发票呢？对方如何做账呢？

蒋飞老师 解答

2020-04-12 22:24

可以一年开一次或者半年开一次吗？备注栏写上某个期间的社保及公积金吗？
…可以的

蒋飞老师 解答

2020-04-12 22:25

另外对方开发票是不是需要去税务局办理增项才能开出发票呢？
…需要的
对方如何做账呢？
…需要确认收入

摇曳 追问

2020-04-12 22:27

收入计入哪个科目？对方需要交增值税吧，开专票还是普票？

蒋飞老师 解答

2020-04-12 22:32

专票普通都可以的
借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费…应交增值税

摇曳 追问

2020-04-12 22:42

对方放到其他业务收入，缴纳社保的时候再放到其他业务成本里，是不是就不影响他们的利润了，另外如果他们半年开一次票，每月收到我们汇的款项时，
借:银行存款
贷:其他应付款
当月缴纳时，
借:其他应付款
贷:银行存款
是这样吗？半年开票时，
借:其他应付款
贷:其他业务收入
应交增值税

蒋飞老师 解答

2020-04-12 22:47

是的。思路是对的。

摇曳 追问

2020-04-12 22:56

老师，如果像我刚才说的，那没有其他业务成本可结转啊？另外比如一个月汇款3000元，对方开票是含税3000元还是不含税3000呢？

蒋飞老师 解答

2020-04-12 23:00

对方开票是含税3000元

蒋飞老师 解答

2020-04-12 23:02

1.开票收款
借:银行存款
贷:其他业务收入
应交增值税
2..支付
借：其他业务成本
贷：银行存款

摇曳 追问

2020-04-12 23:05

那就是每个月都付款，每个月都开票，那如果月月付款，但半年开一次票呢？

蒋飞老师 解答

2020-04-12 23:40

半年开一次票呢？
…可以的

摇曳 追问

2020-04-13 06:33

老师，对方每月收款时，
借:银行存款
贷:其他应付款
当月缴纳社保时，
借:其他应付款
贷:银行存款
是这样吗？
半年开票时的分录怎么做

蒋飞老师 解答

2020-04-13 07:32

1.开票收款
借:银行存款
贷:其他业务收入
应交增值税
2..支付
借：其他业务成本
贷：银行存款

摇曳 追问

2020-04-13 08:59

老师，收款和开票不同时，开票在后面

蒋飞老师 解答

2020-04-13 09:05

1.收款
借：银行存款
贷：预收账款
2.开票
借:预收账款
贷:其他业务收入
应交增值税