怎么计提社保，医保，工伤，失业保险，公积金的个人部分与公司承担部分？求教会计分

勤劳的白云 追问

2020-04-12 21:41

小规模一季度后交税，那现在做1月份的，税金需计提出来么？

勤劳的白云 追问

2020-04-12 21:42

服务人员工资可直接入生产成本么？

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 21:46

你一季度有没有超过30万

勤劳的白云 追问

2020-04-12 21:48

有的

勤劳的白云 追问

2020-04-12 21:49

我想问的是人员工资进主营业务成本，那社保之类的是否也进主营业务成本？

勤劳的白云 追问

2020-04-12 21:50

是否在主营业务成本下没二级科目社保

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 21:56

是的，可以在主营业务成本下设置二级科目

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 22:01

税金需计提出来的

勤劳的白云 追问

2020-04-12 22:33

1月发的工资是12月份的，工资表中中社保也是12月的，但12月份的社保12月份已交，请问1月份的会计分录应该怎么做才能平？

勤劳的白云 追问

2020-04-12 22:34

前期工资未计提

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 22:38

那你1月补计提工资分录

勤劳的白云 追问

2020-04-12 22:40

金额是扣掉社保部分吗，社保部分上月已交

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 23:18

补计提的是应发工资，包含代个人代垫的社保，你看下上面的分录，参照那个分录计提

勤劳的白云 追问

2020-04-12 23:23

社保在12月直接记入费用，贷银行存款了，在12月凭证已处理完，我再计提就重复了吧

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 23:30

你们单位的社保是不是部分员工承担部分公司承担

勤劳的白云 追问

2020-04-12 23:39

是

汤贵彬老师 解答

2020-04-12 23:44

那你的，补计提的，
借：各种费用——工资
                    —— 社保（公司部分）
   贷：应付职工薪酬——应发工资
                                ——社保费用