公司计提了某家供应商的原材料8000元，做了暂估原材料8000元，但开票时供应商少开了其中某种原料金额为200元，公司也按实际开票开具出仓单金额为7800元，请问少开但已计提的原材料要怎么平账？

緈諨的终点 追问

2020-04-12 16:01

要怎么冲减呢，完整的分录要怎么做呢？

答疑苏老师 解答

2020-04-12 16:02

你好  借原材料-暂估8000 贷 应付账款-暂估8000  开发票后  借原材料-暂估-8000 贷 应付账款-暂估- 8000  然后按发票来做账就可以了。

緈諨的终点 追问

2020-04-12 18:25

原来暂估的时候进仓单金额为8000元，做分录，借：原材料8000元，贷：应付账款8000元，实际收到发票开进仓单金额为7800元，冲减暂估的进仓单金额也为7800元其中200元已暂估是没开票，分录是做，借原材料7800元，贷应付账款7800元，冲减暂估入库借原材料红字7800元，贷应付账款红字7800元？

答疑苏老师 解答

2020-04-12 18:41

你好 你们实际支付了多少钱？

緈諨的终点 追问

2020-04-12 18:43

7800元

答疑苏老师 解答

2020-04-12 18:50

你好  那就直接冲掉暂估的8000就可以了。

緈諨的终点 追问

2020-04-12 19:16

但是管理人员让做冲减暂估7800元，这样做分录的单据是原来暂估的进仓单8000元，跟这次冲减的进仓单7800元，中间差了200元怎么做平？

答疑苏老师 解答

2020-04-12 20:00

你好 那差的200就挂帐上 不用支付就计入营业外收入科目。

緈諨的终点 追问

2020-04-12 20:37

完整的分录怎么做呢

答疑苏老师 解答

2020-04-12 21:24

你好 借原材料-暂估8000 贷 应付账款-暂估8000 开发票后 借原材料-暂估-7800贷 应付账款-暂估- 7800 然后按发票来做账就可以了。最后 借应付帐款-暂估 200 贷营业外收入200

緈諨的终点 追问

2020-04-12 21:55

借原材料-暂估8000 贷 应付账款-暂估8000这个是上个月就已经暂估的分录，收到发票先不算进项税进去做分录，借原材料7800 贷 应付账款7800，接着冲减暂估，借原材料-暂估-7800，贷 应付账款7800，最后 借应付帐款-暂估 200 贷营业外收入200，暂估时的应付账款200元是平了，那原材料的200元不是还没平账还挂在那里？

答疑苏老师 解答

2020-04-13 08:19

你好 原材料领用结转到生产成本就可以了。