请问工资表上的预扣社保，是那些辞职的，提前扣的，这种情况分录这么做对吗，社保结算单跟工资表是对上的，就是发工资的时候这个提前扣的部分我是借，应付工资，贷，其他应收款-养老、医疗，贷其他应付款，这个是预扣的部分。贷银存，贷，应交个税。然后二月的社保我在借方冲掉其他应付款，预扣的个人部分

朝歌晚酒 追问

2020-04-12 08:39

但是2月又有个预扣了公司承担的和个人部分，我也用了其他应付款，公司部分到三月的时候公司部分管理费用如果拿这个其他应付款冲，我的金额和结算单金额就不一样了，管理费用养老/医疗金额就减少了

朝歌晚酒 追问

2020-04-12 08:43

老师麻烦看下，最后单位合计医疗养老是16302.3.可是我社保分录的管理中少了294，这个不就是管理费用转到其他应付款了吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 08:46

你给我看这些我也不知道你这问题在哪里。
这样问你
你当时多扣的时候金额是多少，分录怎么做的

朝歌晚酒 追问

2020-04-12 08:53

社保结算单的公司部分:养老1617.医疗14685.3，工资分录是先做的，是应付工资，贷其他应付款-预扣个人和公司部分，贷，其他应收款，社保，贷银存，缴纳社保分录是，借管理费用-养老1587.6，其他应付款970.2，管理费用医疗14420.7，其他应收款-社保，贷银存，先做工资时是不是得把这个公司部分用管理费用表示出来呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 09:00

看不明白你说的
你首先是，按你实际扣的做这个分录
借 应付职工薪酬 
贷 其他应收款 提前扣的个人部分
银行存款  实际发放
应交税费   个税部分

你计提社保
借 管理费用   单位承担部分
贷 应付职工薪酬  
交社保
借 应付职工薪酬  单位部分
其他应收款  你发工资扣的个人部分
贷 银行存款

朝歌晚酒 追问

2020-04-12 09:03

预扣的你怎么做呢，比方说

朝歌晚酒 追问

2020-04-12 09:03

不可能不做吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 09:05

其他应收款啊，你没看我给你的分录？