老师，你好，总帐金额与明细账对不上，以哪个为准，另外，预收货款错记，怎么样处理和冲平？

洋洋 追问

2020-04-11 22:40

是预收帐款明细错了，应该是没有这个客户的预收款，时间太长了，不知道错记了哪个科

许老师 解答

2020-04-11 22:43

额，这样的话，要找出应该记入哪个科目的呀。   否则的话，无法调账的哦

洋洋 追问

2020-04-11 22:44

时间太长了，一直挂账，不好找哦，能直接冲掉

许老师 解答

2020-04-11 22:48

这样的话，就直接冲   营业外收入?

洋洋 追问

2020-04-11 22:49

怎么样做分录呢？需要附什么单据

许老师 解答

2020-04-11 22:52

借：预收账款     贷：营业外收入     单据的话，可以自己做一个，说明一下，预收款的话，不用还了（没有也可以的）

洋洋 追问

2020-04-11 22:54

好的，另外，可以再问一下，预付帐款，对方厂倒闭了，收不回了，帐务怎么样处理呢？

许老师 解答

2020-04-11 22:58

借：信用减值损失    贷：坏账准备
借：坏账准备    贷：预付账款
当然，也可以
借：营业外支出     贷：预付账款

洋洋 追问

2020-04-11 23:00

需要附什么单据吗？

许老师 解答

2020-04-11 23:03

如果有他们厂的破产证明文件等的话，是可以作为单据的

洋洋 追问

2020-04-11 23:05

对方早倒闭，也找不到资厂了，没办法取得？

许老师 解答

2020-04-11 23:09

额，这个的话，你可以通过天眼查询等方式，证明企业倒闭的。把查询结果，打印出来的