老师，我们劳务工人的人员工资这块需要缴纳个税么？

莉莉 追问

2020-04-11 22:59

签订的保安服务合同，那这些个保安人员都要上个税，缴纳个税？关键是报给财务公司那边的人员，我们发工资必须还要走公户的？可是有时候老板这边还是让走似乎，什么微信支付的

张乐老师 解答

2020-04-11 23:03

如果是跟保安公司签的合同，保安公司给你们公司开了发票了，就不用扣个税。如果是直接跟保安自己等劳务个人直接签的合同，直接发给他们个人的工资，就是需要扣个税的。

莉莉 追问

2020-04-11 23:07

好的，那我们自营模块的工人呢？这个工资怎么抵税？

张乐老师 解答

2020-04-11 23:15

自营模块的工人，如果给他们上了社保，工资就可以按工资薪金扣税。

莉莉 追问

2020-04-11 23:28

没有上社保，就只是单纯的开工资，这块怎么处理才能抵税

张乐老师 解答

2020-04-12 00:03

没有上社保，就说明没有建立劳动关系，那没有建立劳动关系，发的钱就是劳动报酬，按劳务报酬扣交个人所得税后，就可以做为成本费用在企业所得税前抵税扣除。

莉莉 追问

2020-04-12 00:14

那还是正常的工资计提，缴纳流程是么

张乐老师 解答

2020-04-12 09:46

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金