我们是新成立的建筑劳务公司，刚接了一项劳务分包，包人工包辅材，请问除了工人的工资及社保列入成本，我们自购的辅材如劳保，小型机具，液化气等发票能做成本吗

平淡 追问

2020-04-11 22:22

我们是小规模纳税人，这些辅材发票在金额上有什么限额吗

bamboo老师 解答

2020-04-11 22:23

没有只要是这个项目实际发生的辅料就可以

平淡 追问

2020-04-11 22:29

哦，知道了！还有个问题，我们为工人购买社保，下月初还暂时收不到劳务费，目前公司缴纳的社保减免，只是个人承担的部分，下月初能否让员工交现金以备用金的形式入公司账户来扣缴个人社保，挂其他应付款，实际缴纳时借其他应付款，这样做允许吗？

bamboo老师 解答

2020-04-11 22:35

可以这样账务处理 不从工资里面扣减 员工缴纳现金

平淡 追问

2020-04-11 22:37

那员工缴纳的现金入账怎么做分录呢？还有，减免的社保怎么做分录？

bamboo老师 解答

2020-04-11 22:38

借:库存现金
贷:其他应付款-员工社保费
缴纳的时候
借:其他应付款-员工社保费
贷：银行存款
单位减免的 可以不做账务处理

平淡 追问

2020-04-11 22:42

谢谢老师！我们收到劳务费，为员工发工资，社保，可以选择全额或是差额纳税

bamboo老师 解答

2020-04-11 22:44

您是劳务派遣公司？

平淡 追问

2020-04-11 22:45

不是派遣，我们有自己的员工做劳

bamboo老师 解答

2020-04-11 22:46

那不可以选择差额纳税

平淡 追问

2020-04-11 22:49

哦哦，那就是开多少劳务发票（超过免税额）按全额3%缴税即可。还有，关于查账征收还是核定征收的问题，哪个更适合我们？请老师指

bamboo老师 解答

2020-04-11 22:51

前面理解正确的 
看您能否取得成本费用发票 如果能取得查账征收比较合适 不能的话 就核定征收

平淡 追问

2020-04-11 22:55

我们的成本这部分主要是工人的工资，社保，再就是少量的辅材采购发票，办公用品发票

bamboo老师 解答

2020-04-11 22:57

那您单位利润高的话 还是核定比较合适

平淡 追问

2020-04-11 22:58

小规模的核定征收率是多少

bamboo老师 解答

2020-04-11 23:01

这个根据地区行业税务核定 会有差异
而且您前期已经是查账征收的话 申请核定征收是基本不会批准通过

平淡 追问

2020-04-11 23:02

哦，明白了，谢谢

bamboo老师 解答

2020-04-12 07:15

不客气哈 欢迎有疑问继续提问