老师好！家庭农场建围墙，上一年款项全部支付，没有收到发票，今年后补发票，可以直接附在上年记账凭证的后面吗？

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-04-11 21:31

应该怎么办？上年和今年如何做分录

文老师 解答

2020-04-11 21:39

您可以今年通过以前年度损益调整科目，

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-04-11 21:41

老师，您帮我做一下分录？家庭农产没有以前年度损益调整

文老师 解答

2020-04-11 22:10

那就直接用利润分配--未分配利润贷应付账款等

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-04-11 22:15

老师，您用利润分配—未分配利润调整调整上一年度的那个科目？我没明白？你把帮我把两年所有分录都做一下可以吗？

文老师 解答

2020-04-11 22:27

您去年没有做吧，所以这是今年补做的

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-04-11 22:28

上年做账了

文老师 解答

2020-04-11 22:28

就是上年做了 没有发票附在后面是吗

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-04-11 22:30

是的

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-04-11 22:30

上年已经转入固定资产了

文老师 解答

2020-04-11 22:31

那您金额也是一样的吗，那您就把去年的分录冲了，然后再按发票做一个分录，金额一样的话，还是一样平的

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-04-11 22:31

金额一样

文老师 解答

2020-04-11 22:33

那就做一个负数把去年分录冲了，再做一份个正数的

微笑 吕家传膏药代理 追问

2020-04-11 22:40

去年这样做的，借 ：在建工程80万  贷：应付账款—李某80 ，付款时借：应付账款80万，贷：银行存款80万，竣工后借：固定资产80万，贷：在建工程80万，今年冲哪一分录？

文老师 解答

2020-04-12 08:44

那就把固定资产冲一下，然后再做固定资产，这不影响固定资产的金额的