老师，我们是小规模餐饮，印花税每月都要按主营业务金额申报吗？

冰凝梦 追问

2020-04-11 17:01

好的谢谢老师，还有个问题就是年报企业所得税资产总额填什么啊

冰凝梦 追问

2020-04-11 17:02

还有从业人数是什么时候的么

meizi老师 解答

2020-04-11 17:04

你好  “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
 从业人数也是按这个来计算的

冰凝梦 追问

2020-04-11 17:06

就是每个月的资产相加除以12是吗

冰凝梦 追问

2020-04-11 17:06

我们去年开业两个月，只需要把11月和12月加起来除以2吗

meizi老师 解答

2020-04-11 17:10

你好  比如 按这个来理解做 ： 2017年1季度平均值＝（2016年12月期末值＋2017年3月期末值）÷2
2017年2季度平均值＝（2017年3月期末值＋2017年6月期末值）÷2
2017年3季度平均值＝（2017年6月期末值＋2017年9月期末值）÷2
2017年4季度平均值＝（2017年9月期末值＋2017年12月期末值）÷2
 第一个季度期初是年初数，期末是3月末余额。以此类推。

冰凝梦 追问

2020-04-11 17:12

老师，那去年我们只开了两月，算出来第四季度平均值还需要除以4吗

meizi老师 解答

2020-04-11 17:15

你好 不用。 意思你是10月成立的吗  那你就计算4季度的出来填写年报平均值即可

冰凝梦 追问

2020-04-11 17:24

老师餐饮业，收入这里怎么填啊

meizi老师 解答

2020-04-11 17:25

你好！一般企业收入明细表：.第5行“提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。

冰凝梦 追问

2020-04-11 17:26

还有小规模季度未超过30万的销项税做了营业外收入，再这个收入表中填其他列吗

meizi老师 解答

2020-04-11 17:28

你好   你往下面拉 截图表格   这个不是在营业收入里面写的。   你是查账征收吗

冰凝梦 追问

2020-04-11 17:29

是的

meizi老师 解答

2020-04-11 17:32

填在一般企业收入明细表的第20行 政府补助利得项目中

冰凝梦 追问

2020-04-11 19:38

好的谢谢老师

meizi老师 解答

2020-04-11 19:48

没事的 希望能帮到你

冰凝梦 追问

2020-04-11 19:50

还没报完，明天还想问您老师，怎么才能问到您呢

meizi老师 解答

2020-04-11 19:54

你好  如果你还有问题 直接发起提问即可 到时有老师会回复你的。

冰凝梦 追问

2020-04-11 20:02

好的谢谢老师

meizi老师 解答

2020-04-11 20:02

没事的  希望能帮到你