老师，公司通过售货机进行商品零售，一般客户都不会要发票，①申报增值税的时候是在附表二里的未开票金额里填收入对吧？ ②公司因业务开票，我对税费核算了下，开票收入的税费算法是：收入-收入/1.13；未开票金税费算法：收入*0.13。算法一对比明显未开票收的税是比开票多收了2个点的。这种情况是正常的吗？？

呐个辰 追问

2020-04-11 17:21

老师，大致的我明白了，在我填未开票收入的时候会自动带出税额，例如：未开票收入3065.49元。进行计算：
3065.49/1.13≈2712.82
3065.49-2712.82=352.67（税费）
但是填表时销售额填：3065.49  销项（应纳）税额会自动带出：398.51的结果。
这样是我填错了吗？

文静老师 解答

2020-04-11 17:34

如果你的售价3065.49是含税的，比如零售价，必须算出2712.82作为销售额，填列申报表。如果本身是不含税价格，则可以用3065.49作为销售额。这样你所填列的申报表3065.49是不含税的金额就没问题，如果此金额含税，应先换算成2712.82填列。是否含税需要你先确认清楚。

呐个辰 追问

2020-04-11 17:37

明白了，谢谢老师，最后问下，我之前的都填错了，现在还没有进行企业所得税汇算，能去税局修改吗？

文静老师 解答

2020-04-11 17:46

建议咨询本地税局如何处理。可以先拨打12366咨询。