老师，企业所得税年报职工薪酬账载和实际发生是什么意思

太阳花～上课 追问

2020-04-11 15:34

老师，这有什么不同吗，不是计提多少就发多少吗

邹老师 解答

2020-04-11 15:35

你好，可能会有不同的
如果有计提的没有发放，账面金额就大于实际发生额的
如果计提的都发放了，那账面金额与实际发生额就是一样的

太阳花～上课 追问

2020-04-11 15:48

老师比如，计提包括社保4500，账载金额就是4500吗，扣除社保500后实际发生额就是4500-500=4000吗？

邹老师 解答

2020-04-11 15:51

你好，你这里是什么原因扣除了500呢？

太阳花～上课 追问

2020-04-11 15:55

我不是写了社保啊

太阳花～上课 追问

2020-04-11 15:56

老师我就是不懂什么账载实际，比如，计提工资包括社保4500，账载金额就是4500吗，扣除社保500后实际发生额就是4500-500=4000吗？

邹老师 解答

2020-04-11 16:00

你好，（计提工资包括社保4500，账载金额就是4500吗，扣除社保500后实际发生额就是4500-500=4000）
这种情况工资账载金额是4500，个人负担的社保不在职工薪酬明细表的社保栏次体现的
如果计提工资，与发放工资一致，那账载金额，实际发生额都是4500的

太阳花～上课 追问

2020-04-11 16:03

计提社保不是计提在一起的吗，工资四千社保五百就是四千五啊，实际扣社保后就只有四千了，不就是账载四千五实际四千吗

邹老师 解答

2020-04-11 16:08

你好，总的个人工资4500（其中500属于个人负担的社保），这种情况工资账载金额，实际发生额都是4500，而不是4000的