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赵海龙老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-11 14:44

你好，增值税调整的分录是什么意思
结转的分录把

梅子 追问

2020-04-11 15:01

不是的，我把情况说明白点吧。前期是发票回来直接入进项税的，后面是直接入待认证的，认证后再转进项税。现在销项—进项税不等于报税的10000，销项是对的，报税的10000也没有错，应该是进项税哪个地方错了，这种情况不知道怎么作分录

赵海龙老师 解答

2020-04-11 16:13

借：应缴税费-应缴增值税-进项税额
 贷：应缴税费-应缴增值税--待认证进项税额

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因为交税软件自动四舍五入的缘故，可以下月调整。 单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，如果相差不大(如相差了一分钱),会计上可以计入"营业外收入"或"营业外支出"
2020-11-12 20:05:25
你好，少交0.02增值税，是什么原因导致的呢 
2023-01-16 17:56:19
你好，最后一笔分录的贷方最后一个科目，改成   应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2022-03-30 19:51:48
你好，之前分录是怎么做的？
2020-06-23 11:20:46
你这个说的是账上吧，营业外收入或者是营业外支出冲掉，
2020-07-10 12:59:59
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