老师好，若某员工在公司工资是5000元，社保及扣税扣到时4500，公司通过转账到员工金额也是4500，公司财务在做记账时也是安装银行回单的4500做记账凭证吧，虽然员工是5000，员工社保部分，是个人代扣和公司部分一块在银行的社保缴费回单中，是这样理解的吧？谢谢。

远方 追问

2020-04-11 13:54

分录怎么写

郭老师 解答

2020-04-11 13:55

借管理费用5000
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬5000
贷其他应付款500
银存4500

远方 追问

2020-04-11 14:09

借：管理费用-职工薪酬 5000
贷：应付职工薪酬-职工工资 5000
借：应付职工薪酬-职工工资 5000
贷：其他应付款 500
贷：银行存款 4500 
是这样的吗？

郭老师 解答

2020-04-11 14:09

你好，
是的，

远方 追问

2020-04-11 14:19

借：管理费用-职工薪酬 4500
贷：应付职工薪酬-职工工资 4500
借：应付职工薪酬-职工工资 4500
贷：银行存款 4500 
这样不行的吗？因为公司代扣个人部分的500在社保缴费凭证那去了呀

若员工个人社保部分500，公司部分1500，总共就是2000，银行回单也是2000点，都是算作公司费用支出的，若上面计提和发放5000，是不是重了500？谢谢。

郭老师 解答

2020-04-11 14:35

个人负担的申报怎么做账

远方 追问

2020-04-11 14:50

个人负担的部分不是和公司部分一块在社保缴费回单（做凭证）中的吗

郭老师 解答

2020-04-11 14:53

放到社保吗
社保是企业负担的

郭老师 解答

2020-04-11 14:55

你参考这个分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2020-04-11 14:55

个人负担的社保属于工资
这个需要报个税的

远方 追问

2020-04-11 15:15

OK，谢谢

郭老师 解答

2020-04-11 15:26

不用客气的，