老师，您好！2019年公司总经理买的预付卡，送客户的，会计计入了管理费用-其他，现在汇算清缴2019年的所得税，该怎么调整啊？

简凉的秋 追问

2020-04-11 13:36

应该怎么调整啊

文文老师 解答

2020-04-11 13:39

招待费在纳税调整明细表中进行调整

简凉的秋 追问

2020-04-11 13:41

这种预付卡，计入管理费用，让税前扣除吗

文文老师 解答

2020-04-11 13:46

再做张领用表，是可以税前扣除的

简凉的秋 追问

2020-04-11 13:54

算是给员工购买的预付卡是吗？让员工在领用表上签字，对吗？

简凉的秋 追问

2020-04-11 13:54

但是这样做的话，没有报个税啊，这部分预付卡金额

文文老师 解答

2020-04-11 13:57

让员工在领用表上签字，可以的
同时也涉嫌没有代扣代缴个税

简凉的秋 追问

2020-04-11 13:58

个税不超过400元的，不是可以免吗？

文文老师 解答

2020-04-11 13:59

是可以免，但同时也要申报

简凉的秋 追问

2020-04-11 14:00

那怎么办啊，现在申报也来不及了吧

文文老师 解答

2020-04-11 14:02

做为亡羊补牢，可以现在再申报的

简凉的秋 追问

2020-04-11 14:03

现在怎么申报，和2020年的合计申报吗？还是去税务局申报啊

文文老师 解答

2020-04-11 14:04

可以 和2020年的合计申报