老师，小规模企业收入限额开票30万，那不开发票部分如何做帐不交

会计小白_ph979138 追问

2020-04-11 12:59

税务局开的普通发票，物业管理公司小规模只是申报开了发票的。不开发票的收入不申报。那我不开发票的收款如何出凭证。因为不开发票的收款有一部分要上交行政部门。剩下的才是利润。但公司一共管8个小区，有2处小区属于政府廉租保障房，需要把收到的物业管理费房租上交政府房管中心，水电费由物业公司统一上交水电部门。其中的利润收入只是有公摊等。余下6个小区交上来的款需要发票的才开，不需要的不开。因为收入也是同上，收到交来款要小区统一支付水电費，然后水电局开发票给物业公司。实际剩下的只是有物业管理费才是收入，但也是要支付保安，保洁，水电工，收費员工资。最后微薄的才是收入。所以凡是交上来的款开发票的申报税

会计小白_ph979138 追问

2020-04-11 13:03

凡是开了发票的才申报税。不开发票的不申报收入。因为老板说他利薄。税务局也不监管不开发票的部分。那这个收到交来的款如何出凭

汤贵彬老师 解答

2020-04-11 13:07

同学，季度三十万是小规模纳税人的优惠政策，超过30万发票还是可以开呀，但是开出之后你就不能享受免税了

汤贵彬老师 解答

2020-04-11 13:14

同学，你好，没有开发票的你也要做收入，做无票收入

汤贵彬老师 解答

2020-04-11 13:19

借：现金
    贷：主营业务收入
           应交税费

会计小白_ph979138 追问

2020-04-11 13:54

老师，是银行存款转进来的。没超过30万，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-减免增值税。借:应交增值税-减免增值税 贷:营业外收入-补贴收入。超30万，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税。我现在搞不明白没有开发票的凭证如何出是好。因为老板没有开发票，你在把未开发票收入也申报交税款，他是不同意的

会计小白_ph979138 追问

2020-04-11 13:59

老板的说法是物业公司虽然收到小区交上来20万，但是上交水电局部门15万，余下5万付人工工资，维修工，绿化工，收费员，物管员等费用，他只能持平都不错。如果除了申报开发票的金额15万，你在申报20万税，他是不同意的

会计小白_ph979138 追问

2020-04-11 14:00

现在需要做未开发票的收入凭

汤贵彬老师 解答

2020-04-11 14:00

同学好，未开发票收入也是要正常申报的，老板不让报为了减少税收

会计小白_ph979138 追问

2020-04-11 14:03

请问一下老师凭证如何出

汤贵彬老师 解答

2020-04-11 14:17

同学，你看下你们物业公司的水电费收取方式，以下作为参考
代收代缴水电费根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其
实施细则有关规定，物业公司收取水电费，可视以下两种情况处理：
（1）水电部门不是计量到用户，物业公司自行分户计量供水、供
电公司统一向物业管理公司结算收取水、电费，并向物业管理公司开
具发票，再由物业管理公司向用户结算收取价款的行为，属于物业管
理公司销售水、电，应向主管税务领取发票开具给用户，并计算缴纳
增值税
（2）水电部门直接计量到用户，物业公司代收代缴
物业管理公司受供水、供电公司委托代收水、电费，同时具有
以下条件，暂不征增值税。
①持有相关代收协议；
②物业公司不垫付资金；
③物业公司代收水、电费时，是将供水、供电公司开具的发票
转交给用户；
④物业管理公司按供水、供电公司实际应收的款项与客户结算；
注意：结算同时另外收取的手续费，按经纪代理服务计算缴纳
增值税 。

会计小白_ph979138 追问

2020-04-11 14:20

水电费的开具凭证己弄好了，小区上交来的款都是笼在一起的，不是分多少水电费，多少物业费。有的交，有的不

汤贵彬老师 解答

2020-04-11 14:24

嗯嗯，同学，如有问题欢迎用会计学堂继续提问