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郑裕期

职称： 注册会计师

2020-04-11 14:54

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郑裕期 解答

2020-04-11 15:27

1、不可接受，审计项目组还应该核实该笔款项是否真的是于2016年12月31日汇出，还需要作出检查银行流水等进一步审计程序。
2、不可接受，被审计单位应该在2017年确认收入
调整16年销售收入，并检查客户签字的收获确认单。
3、不可接受，传真的可靠性不高，不能因此确认没有差异，审计项目组应要求对方寄回原件。
4、不可接受，首次未收到回函的，项目组应该再次发函，并再次核实客户的地址的真实性和准确性。
5、不可接受，在跟函过程中需要保持对函证的控制，同时还需要对被审计单位和被询证者之间串通舞弊风险保持警觉
6、不可接受，检查涉及诉讼的相关文件，并征求律师的意见，以确认调整应收货款的金额。
7、不可接受，还需检查销售退回的相关单据，还有退回货物的入库单，核实退货发生是真实的。
8、不可接受，核实I公司破产的真实性。
9、不可接受，检查与对方的货物代销合同及货运凭证，检查代销清单。如果货物已发出但确实未销售出去，应该建议调整应收账款
10、不可接受，该回函说明不是免责条款而是说对方不包括全部信息，其询证函回函金额的真实性与准确性是有疑问的，审计项目组还应该实施替代程序。

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相关问题讨论
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2020-04-11 14:54:10
您好，您的理解是正确的，这题应为恰当。原题：甲集团公司内部审计部门于xxx年测试了集团层面内部控制的有效性。A注册会计师拟信赖集团层面控制，通过与人员讨论和阅读内部审计报告，评价了内部审计人员的测试工作，拟利用其测试结果，并认为该工作足以实现审计目的。并未体现这点，所以是不恰当的。
2021-08-24 16:01:23
你好，同学。在总体复核阶段实施的分析程序主要在于强调并解释财务报表项目自上个会计期间以来发生的重大变化，以证实财务报表中列报的所有信息与注册会计师对被审单位及其环境的了解一致，与注册会计师取得的审计证据一致。风险评估中运用分析程序的主要目的在于识别那些可能表明财务报表存在重大错风险的异常变化。你这里是选择d的。
2020-09-08 09:57:10
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2020-07-02 10:14:05
您好，是哪个知识点有疑问，我们是对点答疑哦
2020-06-11 17:45:35
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