老师 您好，18年的服务费发票，18年是 借：管理费用--服务费 进项税额 贷 应付账款 ，19年对方红冲了这份发票，我要怎么入账呢？

adaxu 追问

2020-04-11 11:20

发票已跨年了，不要通过以前年度损益调整科目吗

邹老师 解答

2020-04-11 11:24

你好，红冲的发票是在19年开具，那19年做账务处理的时候，就不需要通过以前年度损益调整科目核算的

adaxu 追问

2020-04-11 14:53

老师您好发票是18年开具，19年红冲，20年银行收到退回的款项，

邹老师 解答

2020-04-11 14:59

你好，是针对上面的回复有什么疑问吗？

adaxu 追问

2020-04-11 15:54

我还没明白跨年红冲发票怎么做分录，请老师指点，

邹老师 解答

2020-04-11 15:58

你好，对方红冲的时候
借；应付账款，贷；管理费用--服务费，应交税费——应交增值税—— 进项税额
红冲做之前蓝字发票的相反分录就是了

adaxu 追问

2020-04-11 16:02

老师 ，跨年冲冲的发票也是这样做分录吗？

邹老师 解答

2020-04-11 16:07

你好，是的，你是认为这个红冲的分录有什么不妥吗？

adaxu 追问

2020-04-11 16:11

跨年红冲的发票也是按老师这样做分录吗？

邹老师 解答

2020-04-11 16:13

你好，是的
对方红冲的时候
借；应付账款，贷；管理费用--服务费，应交税费——应交增值税—— 进项税额
红冲做之前蓝字发票的相反分录就是了