老师，我们是小规模纳税人，增值税和附加税需要计提吗？银行扣税款时需要怎么做分录？

晓晓 追问

2020-04-11 10:58

开发票时，借：应付账款，贷：应交税费-销项税额 、主营业务收入
扣税款时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款，这样做可以吗？

晓晓 追问

2020-04-11 10:59

附加税计提，是怎么做分录呢？

玲老师 解答

2020-04-11 11:09

小规模开发票，借应收贷收入应交税费

玲老师 解答

2020-04-11 11:09

交纳增值税借应交税费应交增值税贷银行存款

玲老师 解答

2020-04-11 11:10

计提，借税金及附加贷应交税费—附加税明细科目，