公司是小规模 12月代开专票22万 1月2日作废了代开的22万 重新代开了11万未交税 1月17日代开了29480专票交了858.64。 1月份开普票138464。 报表只带出了这个月交的858.64 作废的多交的税款没有带出来 我增值税报表应该怎么填？附加税计税依据怎么填

小规模纳税人代开专票，增值税交过了，附加税计税依据=自开普票增值税+代开专票增值税，对不对？

答： 合计销售额季度超过9万吗？那就按公式填写，后面有一个实际交的这个会减除你代开专票时交的附加税。

附加税的计税依据是增值税，如果是小规模找国税代开专票，季度又不超过9万，需要缴附加税吗

答： 税务代开的发票需要缴纳增值税和附加税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问小规模代开专票和普票超过45万，专票在代开时缴纳了增值税和城建税，那附加税的计税依据包括预缴的增值税不，还是按实际需缴纳的增值税为依据申报呢

答： 附加税是按缴纳的增值税处理 预交纳之前已经缴纳过，后面不再单独计算了