老师小规模纳税人，附加税费计税依据是什么？是代开专票需要交税吗？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-04-02 13:00

你好附加税按应交增值税的12%来交纳的。代开专票是缴纳增值税的。你们超过月10季度30万标准没

TKGG 追问

2020-04-02 13:01

没超过只代开了一张专票

meizi老师解答

2020-04-02 13:01

你好那你代开的专票缴纳增值税城建税减半征收。教育费附加和地方教育费附加免征

TKGG 追问

2020-04-02 13:02

老师印花税正常缴纳是吗？专票和普票都交是吗？

meizi老师解答

2020-04-02 13:04

你好但是你是小规模也是可以减半征收的是的专票+普票

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