物业公司收物业费和电梯费应该怎么做账，一交就是一年的，而且每个客户交费时间不确定，哪个月都有可能，每月应该怎么摊？每月收款现金14.6万，这14.6万包含以后期间的，收款时借：现金14.6万，贷：预收账款：14.17万，应交增值税：0.43万，每月底再结转，结转时做分摊表，每月分摊金额再结转收入，借预收账款：0.8万，贷：主营业务收入：0.8万，这样子吗？打个比方，那如果是业主4月来交1-3月的，我没有挂应收账款，到时又该怎么入账呢？请老师详细说一下如何做应收账款挂账？之前我问老师，以每月应收款直接入收入，这样就会导致早上税，要怎么做比较好呢

子非鱼 追问

2020-04-10 22:42

老师是说不能按应收款确认收入吗？一般都是开的收据，只有一小部分开的发票，因为小区有1800户业主，不能每户业主都建一个明细科目噻，也就是说当月收到的就做收入入账，没收到的也不用挂应收账款，是这个意思吗，只要没开票就不用确认收入，我自己做个明细，是这样吗

英老师 解答

2020-04-10 22:45

当月收到的款可以做预收账款，满足收入的确认条件，再结转销售收入，可以按合同约定的收款期限确认收入，如果先开票，就要确认收入，准则规定，不管你收没收到款，只要满足了合同的约定的收款日期，就需要确认收入，，

子非鱼 追问

2020-04-10 22:45

那有很多业主都是欠费的，以后才来交物管费，明年来交今年的，那这个又怎么算呢

英老师 解答

2020-04-10 22:47

按准则来说，业主欠费，但是满足了收入的确认条件，也需要先确认收入，

子非鱼 追问

2020-04-10 22:54

合同约定时间是按季度收缴物管费，是不是到季度末的时候就应该按应收账款确认收入，没收到也要确认？

子非鱼 追问

2020-04-10 22:59

那老师的意思就是直接按照应收账款确认收入，是这个意思吧，我之前有问过学堂的老师，我说直接按应收账款确认收入，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费，收到款项的时候，借：现金，贷：预收账款，月底再结转当月的收入：借：预收账款，贷：应收账款，这样可行吗？

英老师 解答

2020-04-10 23:17

是这个意思，可以这样处理