图书来款开票未出书当时做帐借银存货预收贷销项税额。现在入库发书了借预收贷主营业务收入，附件是销货清单。次月税务报表不报此收入。这样对吗老师。也就是帐上收入比当月开票金额多，但是销项税额是对的

文老师 解答

2020-04-10 21:11

但是根据合同预收账款需要先交增值税是吧

无花果 追问

2020-04-10 22:07

是的，来款了对方要求开票，但是书还没出来，所以先交税没有确认收入暂时不含税收入做预收，现在图书发入库发书了，我们把不含税做预收金额转为主营收入

文老师 解答

2020-04-10 22:36

那这样的话是可以的

无花果 追问

2020-04-11 06:25

那税务报表就不报这笔收入了，。也就是帐上收入比当月开票金额多，但是销项税额和当月开票系统对上的，对吧

文老师 解答

2020-04-11 08:49

是的，可以这样的，