老师，你好，我想请问一下，我刚接手一家公司的账，老板让我看去年一年缴了多少税款，前面的财务发了一张12月份的科目余额表给我，应交税费借方本年累计发生额20万、贷方8万，这是取那个数据呢？

微笑的香菇 追问

2020-04-10 20:08

全年缴纳的税款吗？我们是社区这边要我们提供公司产值及所缴纳的税费，产值就是一个公司全年的收入吧？

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 20:34

是的，全年的， 产值是指你的收入

微笑的香菇 追问

2020-04-10 21:08

我看到前面一个财务发的科目余额表上，收入本年累计发生额是80多万，利润表本年累计又是300多万，到底取那个数据？

陈诗晗老师 解答

2020-04-10 21:41

收入的话，你可以直接看你利润表里面的本年累计收入。

微笑的香菇 追问

2020-04-11 10:18

木木老师，请教你一个问题，办公室展厅布置费用，是计入管理费用？还是当初装修费来分摊？

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:20

如果金额不大，计管理费用处理。

微笑的香菇 追问

2020-04-11 10:21

一般多少计入装修费呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:23

如果不超过5000计费用，如果超过待摊处理

微笑的香菇 追问

2020-04-11 10:25

两张发票都是展厅布置15000，这个就要计入长期待摊费用吗？我们是小企业会计准则，之前办公室有一幅画，也是15000，我是直接计入管理费用的，

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:31

画的话费用处理并不影响。
我这展厅是属于不可独立拆分，建议待摊处理

微笑的香菇 追问

2020-04-11 10:33

摊销按3年？

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:33

是的，不低于三年，你自行确定

微笑的香菇 追问

2020-04-11 10:35

明细科目就写展厅布置？还是装修费？

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:44

装修费处理，一般不直接用展厅布置明细科目

微笑的香菇 追问

2020-04-11 10:47

1、长期待摊费用是次月开始摊销吗？
2、计提库房房租费的时候，我是每月计入管理费用的：
借：管理费用-房租费（11、12月份）
贷：其他应付款-房租
今年1月份拿到发票的（总金额18000）
借：管理费用3000
预付账款9000
贷：其他应付款-房租12000
计入预付账款，再分摊后面2、3、4月份的房租费，但是到现在我们房租费还没有付，这样处理正确吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:48

1.是的，一般是次月
2.分录是对的，没问题

微笑的香菇 追问

2020-04-11 10:49

款项没有支付，计入预付账款也是可以的吗？相当于一个过渡科目？

陈诗晗老师 解答

2020-04-11 10:59

你前面 9000没有支付？那你就不是预付了啊，直接是
借：管理费用-房租费（11、12月份 9000）
贷：其他应付款-房租
今年1月份拿到发票的（总金额18000）
借：管理费用3000
待摊费用  3000
贷：其他应付款-房租6000
你多开了发票