科目余额表中，本期无入库，借方有余额，怎么处理？

沛艳 追问

2020-04-10 17:16

贷方金额就是销售成本金额。期初库存6个共11681.4元，出库3个共5840.7元，库存3个也是5840.7元，什么原因期未余额会多0.02元呢？

郭老师 解答

2020-04-10 17:18

你看下入库单
这个是本期入库的

沛艳 追问

2020-04-10 17:52

没有记入库的账，本期也没有入库。怎么调？

郭老师 解答

2020-04-10 17:56

那你看一下你的明细账本期借方是什么业务？

沛艳 追问

2020-04-10 18:06

收到的发票比之前暂估入库多了0.02元？

郭老师 解答

2020-04-10 18:08

那你应该减去才对。

沛艳 追问

2020-04-10 18:22

老师，你好，怎么减？发票上就是多了0.02元。可以把它加在进项税里吗？

郭老师 解答

2020-04-10 18:26

库存商品多了
进项少了吗
还是应付多了

沛艳 追问

2020-04-10 18:42

收到后发票商品比之前做暂估时多了0.02元。

郭老师 解答

2020-04-10 18:44

那没有问题
发票多
你暂估的少就应该入库

沛艳 追问

2020-04-10 18:45

账务怎么处理？

郭老师 解答

2020-04-10 18:47

借库存商品贷应付帐款

沛艳 追问

2020-04-10 18:57

金额怎么处理？多了0.02元。

郭老师 解答

2020-04-10 18:57

结转成本结转出来就可以

沛艳 追问

2020-04-10 19:01

领用时已结转成本，还需再多做一笔结转0.02元吗？

郭老师 解答

2020-04-10 19:04

下一次结转就可以
或者多做一个

沛艳 追问

2020-04-10 19:04

分录怎么写？

郭老师 解答

2020-04-10 19:04

借主营业务成本贷库存商品

沛艳 追问

2020-04-10 19:15

不行哦！明细账还是体现有0.02元

郭老师 解答

2020-04-10 19:16

库存商品明细也得冲啊。