我这边有笔之前19年银行帐付了这笔款但是还有收到票我就挂账，现在收到票。我知道冲之前挂的其他应付的 但是票2019年开出来的 只是一直没有拿给我，我现在才收到 怎么做，我现在2020年账套

痴情的啤酒 追问

2020-04-10 15:28

费用票。发票显示是2019年的

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:29

请问大概多少金额

痴情的啤酒 追问

2020-04-10 15:30

一张二千多 ，一张七千多

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:31

借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

痴情的啤酒 追问

2020-04-10 15:33

那就是冲减不了2020的利润是吗

痴情的啤酒 追问

2020-04-10 15:33

小企业会计准则没有以前年度

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:34

您是19年的 应该在19年体现

痴情的啤酒 追问

2020-04-10 15:37

但是发票现在我才拿到呢！但发票又是19年的

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:39

汇算清缴前取得可以计入2019年的成本费用抵减2019的费用

痴情的啤酒 追问

2020-04-10 15:40

那我是要反结账吗 回到19年去吗

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:42

不需要啊 写在20年就好了

痴情的啤酒 追问

2020-04-10 15:45

那我是要做以前年度调税这个科目是吗。在今年企业所得税汇算清缴时可以入这2笔数？

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:47

是的 做以前年度调税这个科目 在今年企业所得税汇算清缴时可以入这2笔数

痴情的啤酒 追问

2020-04-10 15:51

好。老师 酒的发票可以抵扣吗

bamboo老师 解答

2020-04-10 15:57

请问购入酒做什么用途

痴情的啤酒 追问

2020-04-10 16:02

年会喝的

bamboo老师 解答

2020-04-10 16:04

那不能抵扣进项税额

痴情的啤酒 追问

2020-04-10 16:16

老师我刚刚说得那个19年的费用票是专票，我做以前年度调整那块税额需要怎么做？

bamboo老师 解答

2020-04-10 16:20

借：以前年度损益调整
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整