我公司销售已使用固定资产（不存在简易征收情况）该如何缴纳增值税？增值税纳税申报表该怎么填？

典雅的水池 追问

2020-04-10 14:44

账务如何处理？

典雅的水池 追问

2020-04-10 14:47

增值税申报表附表一中销售金额和销项税额是对应的，但此业务不走收入科目，却有增值税，该如何填写纳税申报表？

立红老师 解答

2020-04-10 14:51

你好
借：固定资产清理
借：累计折旧 
贷：固定资产

借：银行存款
贷：固定资产清理
贷：应交税费——应增（销）
按这笔分录数据填申报表

典雅的水池 追问

2020-04-10 14:59

这样的话增值税申报表的收入就会与利润表里的收入不一致。这样对吗？

立红老师 解答

2020-04-10 15:02

你好，是的，这种情况是不一样的。

典雅的水池 追问

2020-04-10 15:07

明白了，谢谢

立红老师 解答

2020-04-10 15:13

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。