老师您好，我们是房地产小规模企业，资产总额比较高，老会计都是调账过后报季报的不知这样可以么？

葳 追问

2020-04-10 13:41

什么是往来重分类啊？

葳 追问

2020-04-10 13:44

一共调了三笔，第一次是应付账款与开发成本调了9559644.98，第二笔是其他应付款与其他应收款调了2千万，第三笔货币与应付票据调了1千万。

文文老师 解答

2020-04-10 13:45

在财务报表年报中，资产负债表中可能存在zhidao重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“预收款项”=应收账款所属明细版科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“预付款项”=根据应付账款所属明细权科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

葳 追问

2020-04-10 13:48

上面三笔调整是不是第一笔与第二笔算合规的，最后一笔不行

文文老师 解答

2020-04-10 14:06

第一笔与第三笔不行
第二笔合规