你好老师，请问当月只录入了进项没销项用做进项税转出分录吗？

天林雨、 追问

2020-04-10 13:37

意思就是说当月没收入，录了进项，也不需要做转出，留下个月抵扣了再做转出和成本分录？

maize老师 解答

2020-04-10 13:41

之后做借转出未交增值税 贷进项税额就可以，不需要转出，

天林雨、 追问

2020-04-10 13:44

就是该月做借转出未交税费  贷进项税，那成本用结转吗？还有下个月抵扣这个进项的话要怎么做分录？

maize老师 解答

2020-04-10 13:59

你有收入才结转成本，没有不做主营业务成本结转，你这个有销项税额就做借销项税额 贷转出未交增值税，需要交税就做借转出未交增值税 贷未交增值税，

天林雨、 追问

2020-04-10 14:16

12月份没收入，做了成本跟进项，转出进项：借转出未交增值税 贷：进项（进项便被存在里面留存下个月抵扣了）
1月份有收入 借销项贷转出未交借转出未交贷进项税  （忘了前面留存抵扣的了又做进项成本）借转出未交增值税贷未交增值税655元（结果都不用缴这655元，有上个月的抵扣了）
2月份又有收入，也是跟1月份的一样，转出税费要交税就对得上分录750
现在又觉得分录是否哪里做出了

maize老师 解答

2020-04-10 14:20

借销项贷转出未交借转出未交贷进项税   忘了前面留存抵扣的了又做进项成本 多做一个进项税额结转？ 借转出未交 负数  贷进项税  负数

天林雨、 追问

2020-04-10 14:27

1月份收入和做的成本，然后是要交655，结果申报时不用交655，后面知道有留存的1455元，抵去了655还有750元可抵，所以2月份对应上了就直接扣缴这750了

maize老师 解答

2020-04-10 14:34

借转出未交增值税-655元   贷未交增值税-655元 不做这个， 多做一个税额 冲掉就可以，之前多做冲掉，转出未交增值税按余额去结转，

天林雨、 追问

2020-04-10 14:42

12月份就是没有结转进项成本，只做了进项，申报了的，现在冲掉？

maize老师 解答

2020-04-10 14:46

1月多做那个冲掉，你不是1月多做吗，1月多做那个冲掉

天林雨、 追问

2020-04-10 15:22

是这样的比如12月份留抵10元（分录做了进项库存①借：库存商品 进项税 贷：银存 ②转出进项借：转出未交增值税 贷：进项税），一月份本来录进去的本来要交3元（①借银存 贷主营收入 销项 ②借库存进项贷银行③借：销项贷转出未交增值税 借：转出未交增值税贷：进项税 借：转出未交增值税 贷：交增值税3元），然后就刚好抵了，不用交，还有7元，2月份就抵完7元还要交5元在3月份扣了（因为这个月的收入销项刚好抵就剩下7元所以没做进项借银存贷主营业务收入销项税②借：销项 贷：转出未交增值税）

maize老师 解答

2020-04-10 15:27

是这样，你这个写没有问题，借转出未交增值税贷未交增值税655元 这个不需要交，不做这个，这个看转出未交增值税余额，你这个不是不需要交， 不需要交增值税不做这个

maize老师 解答

2020-04-10 15:28

借：转出未交增值税 贷：交增值税3元 不需要交，就不做这个，

maize老师 解答

2020-04-10 15:29

你这个是根据转出未交增值税余额去结转，你做完进项税额和销项税额之后看是不是贷方，是的，才结转，那才证明要交税了