收到税务局退的三代手续费，怎么做账？才几块钱要交增值税吗？如果要交，又怎么做账报税？

雷小蜗 追问

2020-04-10 10:56

报税的话，要交的销项填在申报表的哪里？

微微老师 解答

2020-04-10 10:58

您好，需要在销项发票采集时增加一张未开票收入

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:00

老师，不太明白是什么意思，怎么增加一张未开票收入呀

微微老师 解答

2020-04-10 11:01

在销项发票采集页面，增加一张发票，手工录入的。

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:02

是通过开票软件来操作吗？

微微老师 解答

2020-04-10 11:03

不是的，是在申报系统

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:06

是在增值税申报表附表一里有个未开具发票那栏对吗？

微微老师 解答

2020-04-10 11:08

您好，是的，但是这个数字是要再在销项发票采集页面，增加一张发票，手工录入的

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:13

什么是销项发票采集页面啊………附表一就是销项发票采集页面吗？

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:13

微微老师 解答

2020-04-10 11:18

您好，您是哪里的纳税人？申报的第一步不是先采集销项税和进项税后才到报表的填写吗？

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:21

我是天津的纳税人，申报时就是这样直接点进去，附表二是填进项税的，附表一是填销项税的

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:22

微微老师 解答

2020-04-10 11:23

您好，那您在未开票收入处可以填写数字吗？

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:24

可以填，请问我这个税率是多少？收到了税务局返还的6.41元手续费款。为什么是其他业务收入而不是营业外收入？

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:25

微微老师 解答

2020-04-10 11:30

您好，这个未开票收入的税率是6%

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:32

是一般计税方法还是简易计税方法？还有，麻烦请回复为什么是计入其他业务收入不是营业外收入？

微微老师 解答

2020-04-10 11:35

您好，代扣代缴个人所得税的手续费收入是企业的一项劳务收入，属于除主营业务活动以外的其他业务收入范畴，应在“其他业务收入”科目核算。
选择一般计税

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:36

好的，非常感谢。

微微老师 解答

2020-04-10 11:37

不客气，祝您工作顺利，身体健康