送心意

微微老师

职称初级会计师,税务师

2020-04-10 10:54

您好,借:银行存款   贷:其他业务收入   贷:应交税费-销项税

雷小蜗 追问

2020-04-10 10:56

报税的话,要交的销项填在申报表的哪里?

微微老师 解答

2020-04-10 10:58

您好,需要在销项发票采集时增加一张未开票收入

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:00

老师,不太明白是什么意思,怎么增加一张未开票收入呀

微微老师 解答

2020-04-10 11:01

在销项发票采集页面,增加一张发票,手工录入的。

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:02

是通过开票软件来操作吗?

微微老师 解答

2020-04-10 11:03

不是的,是在申报系统

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:06

是在增值税申报表附表一里有个未开具发票那栏对吗?

微微老师 解答

2020-04-10 11:08

您好,是的,但是这个数字是要再在销项发票采集页面,增加一张发票,手工录入的

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:13

什么是销项发票采集页面啊………附表一就是销项发票采集页面吗?

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:13

微微老师 解答

2020-04-10 11:18

您好,您是哪里的纳税人?申报的第一步不是先采集销项税和进项税后才到报表的填写吗?

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:21

我是天津的纳税人,申报时就是这样直接点进去,附表二是填进项税的,附表一是填销项税的

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:22

微微老师 解答

2020-04-10 11:23

您好,那您在未开票收入处可以填写数字吗?

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:24

可以填,请问我这个税率是多少?收到了税务局返还的6.41元手续费款。为什么是其他业务收入而不是营业外收入?

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:25

微微老师 解答

2020-04-10 11:30

您好,这个未开票收入的税率是6%

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:32

是一般计税方法还是简易计税方法?还有,麻烦请回复为什么是计入其他业务收入不是营业外收入?

微微老师 解答

2020-04-10 11:35

您好,代扣代缴个人所得税的手续费收入是企业的一项劳务收入,属于除主营业务活动以外的其他业务收入范畴,应在“其他业务收入”科目核算。
选择一般计税

雷小蜗 追问

2020-04-10 11:36

好的,非常感谢。

微微老师 解答

2020-04-10 11:37

不客气,祝您工作顺利,身体健康

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您好,借:银行存款 贷:其他业务收入 贷:应交税费-销项税
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