购买固定资产-办公电脑，当月付款了（2月），也验收使用了，发票隔了两个月（4月）才回来，怎么做账，固定资产应该在哪个月份计提折旧？

聪明的衬衫 追问

2020-04-10 11:00

我已经付款了，怎么预估，怎么能做到应付账款呢，付款了2月当月肯定要做银行存款不是吗？不然期末余额你银行存款对不上

宇飞老师 解答

2020-04-10 11:54

你这边已经付款了那就把应付用银行存款代替就可以了，借：固定资产   贷：银行存款，到时候根据实际发票金额调增或者调减固定资产就可以，如果发票金额大于付款额，那么要补交钱，借：固定资产   贷：应付账款   如果是小于那么对方要退钱，借应收账款   贷固定资产。然后按照新的固定资产价值核定每个月的折旧额，已经计提的折旧不做调整。

聪明的衬衫 追问

2020-04-10 12:23

然后我再把四月的发票粘贴回去2月的凭证里吗？这样合理吗？

聪明的衬衫 追问

2020-04-10 12:23

发票隔了两个月才回的哦

宇飞老师 解答

2020-04-10 13:29

可以的，没问题，如果金额没有变化直接附近去就好，如果金额不一样那么还是4月做下调整，然后放在四月。