你好，请问上年度少计提了工资，但实际有发放，现汇算清缴年报怎么填，上年度账上计提的是94520元，少提计了9760元，账载金额与实际发生都填入了，但税收只能是94520元，是不是填的不对？

雨露 追问

2020-04-10 09:51

好的，谢谢老师

雨露 追问

2020-04-10 09:54

老师，是不是我的年度主表里的营业成本也要加上9760，否则工资填入了，好像主表没有变化

文文老师 解答

2020-04-10 10:00

是的，营业成本也要加上9760
同时少计提的，要做补计提的分录  借：未分配利润 9760  贷：应付职工薪酬

雨露 追问

2020-04-10 10:04

好的，感谢老师

文文老师 解答

2020-04-10 10:06

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!