老师我们是一般纳税人，19年底成本票不够，就把一部分专票金额部分做进成本了，但是进项税没认证也没抵扣，我今年（2020年）陆续认证抵扣可以吗？

莫忘初心 追问

2020-04-09 22:37

有没有税务什么风险

蒋飞老师 解答

2020-04-09 22:52

你好！
如果金额大有税务风险的

莫忘初心 追问

2020-04-09 23:09

那如果这部分我不再认证抵扣，直接走成本放在今年可以吗？就相当于普通发票使用了

蒋飞老师 解答

2020-04-09 23:12

可以的，可以确认为认证不抵扣的

莫忘初心 追问

2020-04-09 23:15

就是必须要在系统里面认证但是可以不抵扣是吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-09 23:17

你好！

是的。不然就形成滞留发票了。

莫忘初心 追问

2020-04-09 23:18

那申报表怎么填呢？

蒋飞老师 解答

2020-04-09 23:43

你好！
填写附表二就可以了
体现进项抵扣，然后进项税额转出

蒋飞老师 解答

2020-04-09 23:45

你好！
参考一下