老师，请教一下，我们收购了维修门店，原来的会员由我们接手，会员里面未消费的洗车、保养、维修的券继续在我店使用，但我们没有钱收，因为与对方协议这部分我们承担。那这些会员消费我们要算收入要交销项税？对应的借方我们出什么科目呢？

温婉的诺言 追问

2020-04-09 21:03

就是算：“预计负债”

温婉的诺言 追问

2020-04-09 21:33

可以详细的分录吗？

温婉的诺言 追问

2020-04-09 21:36

收购时：借：固定资产/低值易耗品/长摊（装修）。贷：银存。    那负债怎么确认？

温婉的诺言 追问

2020-04-09 21:38

消费时：借：是什么科目？。贷：主营收/应交税费（销）

钟存老师 解答

2020-04-09 22:18

收购的时候是按照净资产收购的，所以他们账簿上的递延收益你们也是需要按照比例确认的
消费时：借：递延收益。贷：主营收/应交税费（销）