整个季度啥都没有发生，就只有一笔利息收入0.42，也没有收入成本，也没有折旧，还要交0.03元所得税需要交吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-09 17:36

0.03元也要交企业所得税吗

邹老师 解答

2020-04-09 17:37

你好，低于1元的税款是免征的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-09 17:39

没有免呀，

邹老师 解答

2020-04-09 17:41

你好，你实际提交，点击扣款，这个环节是不需要扣税的（因为低于1元）

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-09 17:44

是的，老师，提交的时候提示不用交税，那这0.03需要计提企业所得税吗

邹老师 解答

2020-04-09 17:45

你好，这种情况需要计提所得税，然后做减免分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-09 17:46

是怎么做的

邹老师 解答

2020-04-09 17:53

你好
计提，借；所得税费用   ，贷；应交税费-企业所得税
减免，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；营业外收入

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-09 17:54

再做到营业外收入？营业外收入要交企业所得税啊

邹老师 解答

2020-04-09 17:57

你好，是的，减免的税款计入营业外收入科目核算
是需要并入利润总额计算缴纳企业所得税的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-09 17:58

不是少于1元免税吗，将0.03再计入营业外收入不是又循环一边

邹老师 解答

2020-04-09 18:01

你好，这个循环也是没有办法的事情，无法避免的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-09 18:02

有没有其他的账务处理办法

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-09 18:04

一个月房租18000多，可以放长期待摊费用吗

邹老师 解答

2020-04-09 18:06

你好，这个是没有其他处理办法的
一个月房租18000多，因为是一个月的房租，而不是一年的房租，不能因为金额较大就计入长期待摊费用科目核算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-09 18:11

可是如果不放长期待摊费用，那就不交企业所得税，为了交一点企业所得税，就将房租放入长期待摊费用

邹老师 解答

2020-04-09 18:12

你好，一个月房租18000多，因为是一个月的房租，而不是一年的房租，不能因为金额较大就计入长期待摊费用科目核算的
不能因为想缴纳所得税，就把本来应当计入费用核算的科目通过长期待摊费用科目核算的