老师你好，刚建筑老板拿回来2018年的费用专票，未认证，18年已经付款，专票跨年，今年还能入账做成本吗，

素颜 追问

2020-04-09 16:26

怎么调整？分录怎么做

立红老师 解答

2020-04-09 16:31

你好，18年付款时的分录是？

素颜 追问

2020-04-09 16:35

借：应付账款-材料款  贷：银行存款

素颜 追问

2020-04-09 16:37

借：应付账款-代理费   贷：银行存款

立红老师 解答

2020-04-09 16:37

你好，
调整分录
借：以前年度损益调整
借：应交税费——应增（进）
贷：应付账款

借：利润利润——未分配利润
贷：以前年度损益调整

素颜 追问

2020-04-09 16:42

我们没有设置这个以前年度损益调整科目

立红老师 解答

2020-04-09 16:44

你好
借：利润分配——未分配利润 
借：应交税费——应增（进）
贷：应付账款

素颜 追问

2020-04-09 16:46

都是建筑工程项目上面的费用及材料  发票拿回来我们都做的借：工程施工 贷：应付账款  在结转成本
付款时候就是借：应付账款 贷：银行存款 这样 跨年的发票是不是也不能作为当期的成本

立红老师 解答

2020-04-09 16:50

你好，是的，跨年的不能做为当期的成本。

素颜 追问

2020-04-09 16:50

刚刚没有看见老师后面发的  那上年的利润减少了  那所得税汇算的时候怎么处理呢

立红老师 解答

2020-04-09 16:58

你好，这个直接调整的是期初的利润，汇算时不需要处理。

素颜 追问

2020-04-09 16:59

好滴  谢谢老师！

立红老师 解答

2020-04-09 17:00

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。