老师，您好，想问一下我们单位在18年挂了一个其他应收款的账，后来那笔钱19年到账做了其他业务收入，现在我应该怎样消掉这笔挂账，

汪莎莎 追问

2020-04-09 16:19

是的因为当时收到的金额跟挂账的金额不一样，所以大家都忽略了，2020年才发现的

路老师 解答

2020-04-09 16:21

借：以前年度损益调整
贷：其他应收款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

汪莎莎 追问

2020-04-09 16:23

18年挂账的时候做的是，借其他应收款  贷其他业务收入，19年那笔钱到的时候直接做了收入，金额跟挂账的不一样，

路老师 解答

2020-04-09 16:26

相当于19年那笔收入不应该做，现在20年了，就只能调整以前年度损益了。金额是大于其他应收款还是小于？

汪莎莎 追问

2020-04-09 16:27

场里从来没有做过以前年度损益调整，做这个的话年底会麻烦吗？我们这个是事业单位的账平时比较简单的账务

汪莎莎 追问

2020-04-09 16:29

金额大于其他应收款

路老师 解答

2020-04-09 16:36

正常业务处理是用以前年度损益调整来做账，因为是19年账做错了。

汪莎莎 追问

2020-04-09 16:37

好哦！谢谢

路老师 解答

2020-04-09 16:37

不用谢，祝工作顺利。

汪莎莎 追问

2020-04-10 10:05

借：以前年度损益调整
贷：其他应收款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

老师这两个分录是当月同时做吗？

路老师 解答

2020-04-10 10:26

是的，同时做二个分录。