小微企业 3月开了两张发票都是按照1%的税率开的 没有超30万 不缴增值税 但现在增值税申报表怎么都过不去 “其中：小微企业免税额”填写实际按照1%的税率填写就是提示不对

???? 追问

2020-04-09 16:29

备注：如果符合月不超过10万季度不超过30万，还按之前小微企业进行申报即可。
所以我这边没超过30万 虽然是按照1%开票的 还是按照之前3%的免税销售额填写对吗?就不根据我实际发票的1%金额填写了

金子老师 解答

2020-04-09 16:48

学员，就是直接填第10行免税销售额（按照不含税销售额填写）和第18行小微企业免税额两行即可，其他行不用填写。

???? 追问

2020-04-09 17:07

我的意思是金额填写什么 是按照1%实际开票金额 还是按照3%计算出的金额？

金子老师 解答

2020-04-09 17:16

按照实际减免的税额填写，即发票上按照1%计算的实际税额。

???? 追问

2020-04-09 17:25

按照实际的填写 就这样 根本不能通过

金子老师 解答

2020-04-09 17:29

这是提供服务、无形资产、不动产服务吗，不是销售商品的收入？

???? 追问

2020-04-09 17:31

对 提供咨询服务  不是销售商品收入 怎么填呢

金子老师 解答

2020-04-09 17:43

嗯嗯，明白了，那就是刚才说错了，还是只填第10行和第18行，这里第18行按照3%的税率计算的税额填写。您填报试试看看能过去吗，不能的话再联系我。

???? 追问

2020-04-09 17:48

其中：小微企业免税销售额按照3%计算填写 还是过不去  因为第10行按实际开票的1%税率出来的主营业务收入

金子老师 解答

2020-04-09 18:04

您第十行填写的是实际的不含税销售收入吗？比如本期咨询服务实际不含税销售额是20万，那么在第十行填20万，在第十八行填20万*3%=6000

金子老师 解答

2020-04-09 18:04

要是按照我说的这样填写应该是没问题的。

???? 追问

2020-04-09 18:17

我第10行填写的是实际不含税销售额  可是实际不含税销售额是按1%的税率出来的 18行按3%税率计算出的免税收入 还是通过不了

金子老师 解答

2020-04-09 18:28

第十行填的是不含税收入，第十八行填写的税额。

金子老师 解答

2020-04-09 18:30

您说的实际不含税销售额是按1%的税率出来的这是什么意思？是你用1%的税率倒退出来一个收入的意思吗

???? 追问

2020-04-09 18:36

您说的实际不含税销售额是按1%的税率出来的这是什么意思？是你用1%的税率倒退出来一个收入的意思吗

对的 就是实际的主营业务收入 因为开票就是按1%税率开的 填写的金额就是税前/1.03

金子老师 解答

2020-04-09 18:48

不是这样倒推的学员，是用价税合计金额/1.01或者直接用税额/0.01，这个结果填到第十行，然后这个结果乘3%填到第十八行

???? 追问

2020-04-09 19:13

填了之后就出现图片的提示  老师 第10行到底是填写全额 还是税后的金额？？

金子老师 解答

2020-04-09 19:24

学员，就是填写不含税的全额，不是填税后的价税合计金额。再通不过那我真不知道是问题出到哪里了，我的好几家企业都是我说的那样填都没题。建议您明天联系下专管员问问或是咨询12366客服问问或是咨询下报税软件客服。

???? 追问

2020-04-09 19:36

老师您说的填写不含税的全额 我就这点不清楚 因为是按照1%税率开的票 那这个不含税全额是按1%税率扣完的金额吗？开的发票是不含1%税率的金额。

金子老师 解答

2020-04-09 20:45

就是不含票面上1%的税额，比如您开的普票服务费是20万，那么税额就是20万*1%=2000，那么发票的价税合计金额是202000元，填在第十行的是这20万，不是填含税的202000元。填在第十八行的金额是20万*3%

???? 追问

2020-04-09 22:09

我开的发票是服务费10万元 1%税率990.1 价税合计100000  是这样的。。我这样开票也没问题吧。。。这种情况我是在第10行写99009.9 还是什么呢。。
如果写99009.9  第18行就是填按3%税率计算的2912.62 依然是通过不了 还是截图的提示  
只有10行填写3%税率计算出来的97087.38  第10行填按3%税率计算的2912.62 才能通过  就是跟实际的开票金额 免税金额都不同

金子老师 解答

2020-04-09 23:13

学员，2912.62是咋算出来的？
应该填99009.9和99009.9*0.03=2970.30