老师好，我们是餐饮行业一般人，1月购进酒水饮料借：库存商品 800 应交税费-增值税-进项税200 贷：银行存款1000 2月税务局通知享受减免增值税，说让进项税做转出，怎么做分录

桃夭 追问

2020-04-09 09:57

因为我们是享受免税，，月底月底要不要在做 一笔 这样的分录借：进项税转出200
. 贷：转出未交增值税200

桃夭 追问

2020-04-09 10:00

贷：转出未交增值税   表示啥意思呢？？

立红老师 解答

2020-04-09 10:01

你好，
转出未交增值税是过渡性科目，是将企业没有交的增值税通过这个科目转入未交增值税中
期末
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税）  
贷：应交税费——未交增值税

桃夭 追问

2020-04-09 10:03

我们是享受免税，月底月底要不要在做 一笔 这样的分录借：进项税转出200
. 贷：转出未交增值税200

立红老师 解答

2020-04-09 10:07

你好，需要做这笔分录。

桃夭 追问

2020-04-09 10:09

月底最后一笔为借：进项税转出  金额（当月所有转出的进项税额）
                            贷：转出未交增值税  （当月所有转出的进项税额）

立红老师 解答

2020-04-09 10:11

你好，
借：进项转出
贷：转出未交

借：应交税费——应增（转出未交）
贷：应交税费——未交增值税