老师我们是小规模纳税人，2020 年6月份打算买税控盘，6月做账时，借，管理费用--办公费440元，贷，银行存款440元，老师我们9月份才有收入，这个440元在9月做账时抵减税额可以吗？抵减分录借，应交税费--应交增值税--减免税款440，借，管理费用 -440，对吗

白雪 追问

2020-04-09 09:37

我6月买的税控盘440,   9月才抵减，请问我在7月和8月做账时用考虑这个440元，就是7月和8月用做会计分录吗？还是不用管直接9月做抵减分录就是了，在增值税报表里我几月就开始填这个440元这个啊

郭老师 解答

2020-04-09 09:42

不需要考虑的，不用做分录。

白雪 追问

2020-04-09 10:07

6月买的税控盘，几月份需要录到增值税报表里啊

郭老师 解答

2020-04-09 10:09

什么时间抵扣，什么时间填写就可以。

白雪 追问

2020-04-09 10:09

因为9月抵减税额，几月份把这个440元录到增值税报表里

郭老师 解答

2020-04-09 10:13

你好
九月份

，

白雪 追问

2020-04-09 10:29

你好老师，我的资产负债表里的应交税费是 负数600可以吗？审计时可以吗？

郭老师 解答

2020-04-09 10:34

重分类到其他货币资金。

郭老师 解答

2020-04-09 10:34

打错了，重分类到其他流动资产。

白雪 追问

2020-04-09 10:40

好的

郭老师 解答

2020-04-09 10:50

不用客气的。