老师 我们之前预付了一笔柴油款 现在柴油到工地了 但是发票还没开出来 因为下个月还要购买一批 卖方说到时把两批的金额开在一起 请问我是这第一批柴油到工地了就做帐 还是等下一批一起到了 再做账 因为第一批现在做账的话没有记账凭证呀

无语的白昼 追问

2020-04-09 09:30

具体分录怎么写呢老师

朴老师 解答

2020-04-09 09:35

1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
    贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
    贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款

无语的白昼 追问

2020-04-09 09:44

老师 我做的是内账 也需要写这么复吗

无语的白昼 追问

2020-04-09 09:51

昨天问的一个老师说的是柴油到工地了就写借工程施工—合同成本 贷预付账款 你们说的不一样呀老师

朴老师 解答

2020-04-09 09:54

工地的话直接就写工程施工-间接费用/直接费用都行

无语的白昼 追问

2020-04-09 10:06

那我是第一批柴油到了就要写这个分录 还是等第二批到了一起

朴老师 解答

2020-04-09 10:09

等发票到了再做的哦

无语的白昼 追问

2020-04-09 10:11

好的  谢谢老师

朴老师 解答

2020-04-09 10:16

满意请给五星好评，谢谢