x公司于 20×8 年 2 月 10 日(当年 2 月份为 28 天)持签发承兑日为 1 月 31 日、限为 90 天、面值为 500 000 元、利率为 4.8%、到期日为 5 月 1 日的商业承兑汇票 到银行申请贴现,银行规定的月贴现率为 4.2‰。假定票据到期确认利息收入。这笔财务处理怎么做
聪明的大碗
于2020-04-08 19:07 发布 1310次浏览
- 送心意
郑裕期
职称: 注册会计师
2020-04-08 19:24
到期金额=500000+500000*4.8%/360*90=506000
贴现天数据是:90-10=80天。
贴现息:506000*4.2‰/30*80=5667.2元
贴现金额是:506000-5667.2=500332.80
分录如下:
借:银行存款 500332.8
贷:财务费用 332.8
应收票据 500000
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