老师，我这边应交税费-教育费附加 在借方 应交税费-地方教育费附加在贷方，这两个都是减免税款的，我这边要怎么把这两个冲销掉

Tishion 追问

2020-04-08 17:13

因为上一个会计应该是计提了，然后我这个月申报的时候发现是减免掉的，他应该是缴纳的时候把这部分做成了缴纳，然后另外那个在贷方就没有做缴纳

邹老师 解答

2020-04-08 17:13

你好，那个在贷方就没有做缴纳，就需要做之前计提相反分录冲销才是的

Tishion 追问

2020-04-08 17:15

因为他做缴纳的时候，把教育费附加做成了借方，地方教育费附加，就做计提了，没有做缴纳。

Tishion 追问

2020-04-08 17:15

我现在想把这两个金额冲掉，要怎么做

Tishion 追问

2020-04-08 17:17

那在借方的那个，我要怎么冲销掉

邹老师 解答

2020-04-08 17:21

你好，在借方的这样冲销
借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加

邹老师 解答

2020-04-08 17:21

之前在贷方的地方教育费附加就做计提相反分录红冲就是了

Tishion 追问

2020-04-08 17:23

那银行就对不上了，因为这个是之前就已经缴纳了

Tishion 追问

2020-04-08 17:23

我现在要在这个月冲销掉

Tishion 追问

2020-04-08 17:24

他现在的余额是在借方

邹老师 解答

2020-04-08 17:25

你好，你之前应当是多做了缴纳教育费附加的分录的金额才会导致教育费附加借方余额啊，多缴纳了税款，那之前银行存款贷方也多计入了
现在冲销了计入银行存款借方，这样才可以做到银行存款账实一致的

Tishion 追问

2020-04-08 17:29

不是，上个月是做了借：应交税费-教育费附加 贷：银行存款
然后银行都已经对上了，这个月要是做银行存款借方，那这个月银行就对不上了。

邹老师 解答

2020-04-08 17:31

你好
之前计提，借；税金及附加，贷；应交税费-教育费附加
扣缴，借：应交税费-教育费附加 ，贷：银行存款
这样做分录不会导致应交税费-教育费附加借方余额啊

Tishion 追问

2020-04-08 17:34

是的，但是他上个月做了借：应交税费-教育费附加 贷：银行存款，我们已经结账了，是不是这个月补计提税金及附加这笔分录就行了

邹老师 解答

2020-04-08 17:36

你好，是之前没有计提，直接做的缴纳，导致应交税费-教育费附加借方余额吗？

Tishion 追问

2020-04-08 17:38

是的，也有可能计提少了 缴纳多了

邹老师 解答

2020-04-08 17:39

你好，是之前没有计提，直接做的缴纳，导致应交税费-教育费附加借方余额，这种情况补计提就是了