老师，我们是小规模建筑劳务公司，1月份开了40万的普票，但是我们人工工资没有做，23月都没开票，那23月可以结转主营业务成本吗？不结转的话企业所得税会交蛮多的

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-08 16:46

23月没开票也可以结转成本吗？不是没开票不可以结转成本吗老师

小云老师 解答

2020-04-08 16:46

你确认了收入就可以结转，不一定要开票

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-08 16:47

确认收入是要做什么分录呢？
当月确认收入就可以结转吗？

小云老师 解答

2020-04-08 16:52

借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-08 16:53

23月没有确认收入，也没有开票

小云老师 解答

2020-04-08 16:54

那就不能结转成本。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-08 16:55

可是不结转的话企业所得税会交蛮多的，有什么办法缓解一下呢老师？

小云老师 解答

2020-04-08 16:56

按规定就是要确认收入才能结转成本的，只是预交而已，你后面有收入后结转成本也是一样的呀

彪壮的睫毛膏 追问

2020-04-08 16:58

我知道呢，预交一下交太多了，我也会交一点，假如我结转了成本有什么影响吗

小云老师 解答

2020-04-08 17:00

就是没有按照会计准则做