老师,一般纳税人税控盘抵减增值税的分录是这样做吗?图一 月底是不是要做这笔分录,然后下个月缴纳增值税的时候再做缴纳的分录?图二
隔壁王老二
于2020-04-08 16:38 发布 1129次浏览


- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2020-04-08 16:38
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
相关问题讨论

您好
购买时“
借:固定资产
贷:银行存款
借:应交税费-应交增值税(减免税额)
贷:递延收益
按期计提增值税税控系统专用设备折旧时
借:管理费用
贷:累计折旧
借:递延收益
贷:管理费用
向技术维护服务单位缴纳维护费
借:管理费用
贷:银行存款
借:应交税费-应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
2016-12-21 19:47:51

主表应纳税减征额减免表还有附表四。
2020-04-01 15:51:11

初次购买税控设备以及税控系统技术服务费,全额抵扣增值税的账务处理,求写好会计凭证
1、一般纳税人
1)购入专用设备时,
借:固定资产(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
2)抵减增值税应纳税额时,
借:应交税费-应交增值税(减免税款)
贷:递延收益
3)计提折旧时,
借:管理费用
贷:累计折旧
同时,
借:递延收益
贷:管理费用
2019-02-25 10:24:32

月末结账增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 实际支付增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 税控盘减免 借:管理费用 贷:银行存款(购入) 借:应交税费-可抵减税额 贷:其他收益
2019-12-29 10:48:22

你好,一般纳税人填写在附表四对应栏的本期发生额和本期实际抵减税额,进行抵减,同时填写减免税明细表
2019-04-10 18:58:19
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隔壁王老二 追问
2020-04-08 17:31
maize老师 解答
2020-04-08 17:36