政府会计，原来挂有笔暂付款，随后因原来会计笔误做成了应收款，至今挂着！请问可以怎么处理？

碧蓝的抽屉 追问

2020-04-08 16:37

应收账款不是应该是还没有收回的款项吗？但是实际这笔帐在多年前已结束了，因一直没有发票回来，所以一直挂着

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 16:38

比如你提前支付了某种款项，也可通过其他应收款核算处理

碧蓝的抽屉 追问

2020-04-08 16:40

那现在款项早已全款支付，只是没有发票回来，事情早已结束，那应该怎么处理这笔账呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 16:44

借 XX费用或以前年度盈余调整
贷其他应收款

碧蓝的抽屉 追问

2020-04-08 16:48

借:以前年度盈余调整
贷:应收账款
老师是这样吗？就这样一笔直接冲销吗？感觉好像有点简单！哈哈哈

碧蓝的抽屉 追问

2020-04-08 16:49

可以这样直接冲销？如果是数额有这大呢？需要辅助材料吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 16:49

不用，你现在只是冲这个其他应收款，同时把以前年度的费用调整进去就可以了。
需要的，你上级领导同意调账的文件

碧蓝的抽屉 追问

2020-04-08 16:51

可是它原来挂的是在应收账款，并不是其他应收账款哦

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 16:52

那你现在就是调整应收账款。这个科目变一下就是了

碧蓝的抽屉 追问

2020-04-08 16:53

好的！谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-08 16:53

客气，祝你工作愉快。

碧蓝的抽屉 追问

2020-04-08 16:56

祝您生活愉快！工作顺利！