18年年底计提印花税632.09，19年1月缴纳了632.1，然后由于税务局原因，在20年三月退了一半的税316.05，20年这笔的分录要红冲18年计提的一般的金额吗？或者麻烦老师直接写分录给我，谢谢

玩命的发带 追问

2020-04-08 16:14

以前计提是：借：管理费用 印花税，贷：应交税费 印花税
用以前年度损益调，不会影响以前计提和缴税分录的余额吗？

小云老师 解答

2020-04-08 16:21

以前年度损益调整就是用来代替管理费用的，因为跨年了

玩命的发带 追问

2020-04-08 16:25

谢谢老师，懂了

玩命的发带 追问

2020-04-08 16:30

老师，我没有看到我的科目里有以前年度损益，怎么办

小云老师 解答

2020-04-08 16:35

小企业会计准则的话直接用利润分配

玩命的发带 追问

2020-04-08 16:40

借：银行存款
贷：利润分配-未分配利润？

小云老师 解答

2020-04-08 16:42

是的，借：银行存款
贷：利润分配-未分配利润