1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2020-04-08 13:17

你好    是好久去开的  是3-5月期间的话 就是按1%开票的 。 如果是3月之前就是要按3%开票的 。  借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税    借应交税费-应交增值税   贷银行存款  。  你们这个季报  你整体是超过了标准30万的话 是不免增值税的   对应的附加税也得缴纳

可以了 追问

2020-04-08 13:20

19年第四季度主营业务收入有60几万，其中40几万是税局代开的专票，这样的话只交专票里的应交增值税吗？然后附加税是按照增值税的比例交？

meizi老师 解答

2020-04-08 13:21

你好 你4季度整体都是60万多了。  那么你就要全额缴纳增值税的 。  是的附加税小规模减半征收的  按你应交增值税*对应比例 *50%缴纳  减半的部分 转营业外收入去

可以了 追问

2020-04-08 13:24

那就是普票和专票的税费加起来然后去算附加税吗，只需要一个季度计提一次附加税吗？

meizi老师 解答

2020-04-08 13:28

你好 是的 全额 就是你当季度普票+专票的不含税金额 *税率计算    季末计提  次月缴纳 做缴纳分录

上传图片  
相关问题讨论
你好，既然是小规模，那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是，而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
你好，没有你说的那种，就是三个点
2020-02-19 14:57:49
是的，小规模纳税人的税率为3%，税局代开的专票也是按照适用的税率来开具的
2018-06-06 10:22:18
按含税金额入账，最好是退回给对方，开普通发票
2018-10-09 16:06:37
你冲减收入及销项税，然后重新确认收入及销项税
2021-04-12 11:25:20
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...