有关增值税一般纳税人申报表及其附列资料填列的一些问题： 北京聚力制造有限公司为增值税一般纳税人，于2019年7月3日申报上月增值税。 已知： （1）2019年6月销售额如增值税发票汇总表所示，此外公司本月将自制的商品(适用13%税率)用于员工福利，共领用400件，每件不含税价300元。 试根据增值税发票汇总表上的有关数据填写附表1，另外，公司将自制商品用于员工福利，视同销售销售额120000元以及销项税额5200元该如何进行填列？

合适的白昼 追问

2020-04-08 12:42

好的，谢谢老师，请问是下图所示这样填列吗？另外，专用发票汇总表上的发票领用情况会影响到附表2发票份数的填写吗

合适的白昼 追问

2020-04-08 12:43

合适的白昼 追问

2020-04-08 12:44

英老师 解答

2020-04-08 12:50

销售收入发票的申报不影响进项发票的填写，同学填写是对的

合适的白昼 追问

2020-04-08 13:05

北京聚力制造有限公司为增值税一般纳税人，于2019年7月3日申报上月增值税。 已知：

好的，非常感谢，接着上题，最后想问一下您我附表2的填列是否有问题： 

（2)该公司本期认证可抵扣的进项税额如《认证结果通知书》所示，另外企业用5月份购进的含税价值113000元的商品发放福利（该商品每件不含税价100元，且其所有进项税在5月份已经抵扣）。

试根据描述及有关资料填写附表2。

合适的白昼 追问

2020-04-08 13:05

合适的白昼 追问

2020-04-08 13:05

英老师 解答

2020-04-08 13:07

同学进项税额转出填写没有问题，