送心意

答疑陈园老师

职称,中级会计师

2020-04-08 11:33

不需要了,缴纳时直接做分录。借:税金及附加   贷:银行存款

1624977463 追问

2020-04-08 11:43

老师,过了有什么作用?什么

1624977463 追问

2020-04-08 11:44

什么情况需要过渡应交税金?

答疑陈园老师 解答

2020-04-08 13:08

营改增之后,印花税从管理费用里移到税金及附加里去了,且发生时直接做分录。
应交税费包括:增值税、消费税、城市维护建设税、资源税、企业所得税、土地增值税、房产税、车船税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。

1624977463 追问

2020-04-08 13:51

老师,哪比如2019年12月的印花税,2020年1月交,也不用计提,直接在2020年1月入账?借:税金及附加 贷:银行存款,这样?也不计提?

答疑陈园老师 解答

2020-04-08 14:04

是的,不需要计提。缴纳的时候直接做账。

1624977463 追问

2020-04-08 14:42

老师,哪费用会不会跨年度了?

答疑陈园老师 解答

2020-04-08 14:58

这个不会,金额不大。

1624977463 追问

2020-04-08 16:18

老师,印花税过应交税费和不过应交税费有什么区别?

答疑陈园老师 解答

2020-04-08 17:05

这么说吧,2018年会计上就规定了不需要经过应交税费处理了。
实操里,都是按照会计准则处理,他这么规定,我们就怎么弄。

1624977463 追问

2020-04-08 20:07

老师,意思是印花税都不需要应交税费这个科目了是吗?

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不需要了,缴纳时直接做分录。借:税金及附加 贷:银行存款
2020-04-08 11:33:33
小准则计入营业税金及附加 准则计入管理费用
2016-05-06 12:50:37
你好,计入税金及附加,需要计提
2017-07-25 16:43:16
计提的借税金及附加 贷应交税费——印花税 缴纳的 借应交税费——印花税 贷银行存款
2019-04-17 03:30:38
借:税金及附加 贷:银行存款 不需要计提
2019-08-01 10:21:35
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